下面是小编为大家整理的2023年度集团公司财务审计工作总结（完整）,供大家参考。
集团公司财务审计工作总结
Summary of financial audit work of group company
汇报人：JinTai College
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集团公司财务审计工作总结
前言：工作总结是将一个时间段的工作进行一次全面系统的总检查、总评价、总分 析，并分析不足。通过总结，可以把零散的、肤浅的感性认识上升为系统、深刻的 理性认识，从而得出科学的结论，以便改正缺点，吸取经验教训，指引下一步工作 顺利展开。本文档根据工作总结的书写内容要求，带有自我性、回顾性、客观性和 经验性的特点全面复盘，具有实践指导意义。便于学习和使用，本文档下载后内容 可按需编辑修改及打印。
xxxx 年，审计部认真贯彻集团公司 xxxx 年审计工作会议 精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定 了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各 方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。
一、本年度审计指标完成情况
——财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审 计向风险管理审计的转变，全年审计项目 14 项，覆盖了公司 所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额 160675.26 万元，审出不实利润 417.96 万元，提出审计建议 70 项，采纳 61 项，审计建议采纳率达到 87.14%；全面完成物 装公司下达的年度审计计划；
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——基建工程审计，全年审计基建项目 178 项，审计金 额 2998.93 万元，审减额 204.91 万元，审减率 6.83%，比公 司下达任务指标 3%节约 3.83 个百分点；
——物资采购审计，全年审计合同 3333 份，审计金额 141415.46 万元，审减额 3645.92 万元，审减率 2.58%，比公 司下达任务指标 1%节约 1.58 个百分点，全年参加设备采购、 维修合同、验收审计 32 项；
——人均取得直接经济成果 539.85 万元。
二、本年度审计工作开展情况
根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况， 审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、 拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深 入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。
依此为指导制订了年度审计工作计划，保证了审计的各项规范、 有序的开展。
（一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性
xxxx 年 1-2 月份，我们审计了公司 12 个生产分厂和 3 个 销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查， 对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽
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查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的 经营成果报告，都必须经过审计部审核签认，审计部不予认可 的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润 417.96 万元，对审计发现的发出商品核算不规范，各单位之 间人为调节利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行 存在漏洞等 12 条问题提出了管理和整改建议，大部分问题在 本年得到了整改。
（二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能
xxxx 年审计部共开展经济责任审计 4 项，其中人力资源 部委托离任审计项目 3 项，领导干部届中审计项目 1 项，审计 处级干部 4 人，审计发现问题 15 个，主要是费用控制不严、 内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存在 长期挂账、应付帐款--暂估材料款金额较大，而且存在多年无 动态现象等现象，提出建议 14 条，采纳 14 条。经过审计，为 3 名离任同志解除了在原单位的经济责任，为接任者划清了经 济界限；为 1 名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进行了 界定。
在经济责任审计中，本年度审计主要坚持以下几个原则， 把经济责任审计推向了更高的层次。
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一是在审计质量上，规范了经济责任审计内容、审计程 序及操作标准，确保项目的高质量。二是审计的范围涵盖了经 营者责任的所有方面，确保评价的中肯；如在对 xx 厂厂长届 中经济责任审计中，由于我公司内部投资的计划和财务核算等 权力由公司控制，以前的离任审计基本没有涉及，但在今年审 计中，我们认为，单位负责人作为投资项目的具体负责人，在 投资项目的管理、质量控制上存在不可推卸的责任，因此，我 们在对 xx 厂厂长届中审计中，全面审核了其三年期间具体负 责的炉外精炼技术改造、2 台 32/10T 电动双梁起重机、铸钢 5T 电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造 等 40 个投资项目，金额达 352.64 万元，发现工程项目中存在 没有按照管理的要求明确区分基建修缮和设备维修，对分厂历 年来发生的内部投资无管理台帐、部分项目立项—招标—合同 —预算—竣工验收—决算流程等环节缺少部分资料等问题。
三是在离任必审的基础上，加强了任期届中经济责任审 计，将审计关口前移，使经济责任审计从事后的查错纠弊向督 促企业加强内部控制、防范经营风险、规范经营行为转变。
（三）传统审计向风险导向审计，提高审计业务层次
经过三年的整合，公司财务实现集中核算，基建工程和 经济合同管理逐步走上规范化，各项业务的常规性审计也日趋
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成熟，为有效利用审计资源，提高审计效果，审计业务全面向 以风险管理为导向的管理审计转变，今年共组织以风险管理审 计为主的审计项目 5 项，1 个内部单位，1 个三产单位，1 个 参股单位和 1 个关联方，以上被审单位的多样性也体现了我公 司加强风险防范的意识，尤其是对与我公司有交易往来的关联 方的审计，防范外部风险，充分体现了审计延伸的理念，xx 公司经营情况调查 2 项、xxxx 医院经营管理审计、新疆代储 代销库存管理审计、实业公司经营审计；审计发现成本核算、 业务管理、风险管理和公司治理层次的问题 17 个，提出审计 建议 11 条，采纳 9 条。
从开展的风险管理审计的效果看，审计部门取得的成绩 是十分可喜的。首先，摆脱了以往以财务、以帐本为主的审计 方式，审计的视野更加开阔；其次，风险管理审计适应公司发 展的需要，审计提供的管理信息为领导和有关部门的科学决策 提供了依据；尤其是对 xx 公司的审计，为我公司制订关联方 交易价格、建立战略合作伙伴提供了非常有用的决策参考。再 次，风险管理审计受到了被审计单位的欢迎，xx 医院、xx 公 司、新疆代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性， 或组织董事会专题研究，或组织管理层探讨，都对报告给予了 高度重视，改变了以往传统审计中“消极对抗”的作风。
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